Opis terminu prawnego Faktoring:
Faktoring to finansowa usługa, która polega na zakupie przez specjalistyczną firmę faktoringową (faktora) wierzytelności od przedsiębiorcy (cedenta). Zamiast czekać na termin płatności faktury, przedsiębiorca otrzymuje od faktora szybką płatność, zwykle w wysokości 80-90% wartości faktury, dzięki czemu poprawia się płynność finansowa przedsiębiorstwa. Resztna kwota, po odliczeniu prowizji dla faktora, jest wypłacana po ostatecznym uregulowaniu należności przez dłużnika.
Proces ten ma miejsce zwykle w dwóch formach: faktoring pełny, gdzie faktor przejmuje na siebie także ryzyko niewypłacalności dłużnika (faktoring z regresem) oraz faktoring niepełny, gdzie cedent pozostaje odpowiedzialny za ryzyko niewypłacalności dłużnika (faktoring bez regresu). Usługa faktoringu jest świadczona przez różne instytucje, takie jak banki czy niezależne spółki faktoringowe.
W Polsce regulacje dotyczące faktoringu zawarte są m.in. w Kodeksie cywilnym, który określa zasady przeniesienia wierzytelności. Jednakże szczegółowe świadczenie usług faktoringowych jest często opracowywane w oparciu o umowy faktoringu, które określają prawa i obowiązki stron, warunki płatności, opłaty i prowizje, a także sposób postępowania w przypadku niewypłacalności dłużnika.
Faktoring jest ważnym narzędziem finansowania krótkoterminowego dostępnym dla przedsiębiorstw. Umożliwia on mniejszym firmom, które często borykają się z problemem opóźnionych płatności, uzyskanie szybkiej płynności finansowej. Dla dużych firm faktoring może stanowić element strategii zarządzania wierzytelnościami i ryzykiem kredytowym, oraz pełnić rolę alternatywy dla kredytu bankowego.
Kontekst prawny, w którym może być używany termin Faktoring:
Przykładowa sytuacja, w której usługa faktoringowa może być zastosowana, to mała firma produkcyjna XYZ, która sprzedaje swoje produkty dużej korporacji. Faktury wystawiane przez firmę XYZ płatne są w terminie 90 dni, ale firma potrzebuje płynności finansowej, aby sfinansować bieżącą produkcję i inwestycje. W tej sytuacji firma pierwszy decyduje się na faktoring. Po zawarciu umowy z firmą faktoringową, XYZ otrzymuje szybko większość wartości wystawionych faktur, co pozwala na pokrycie bieżących potrzeb finansowych. Po uregulowaniu płatności przez korporację, faktor wypłaca firmie XYZ resztę należności pomniejszoną o prowizję za usługę faktoringu.
Inny przykład to międzynarodowa firma handlowa, która eksportuje swoje towary do wielu krajów. Ryzyko związane z niewypłacalnością zagranicznych odbiorców jest dużym wyzwaniem. Firma ta może skorzystać z faktoringu pełnego, aby zabezpieczyć się przed brakiem zapłaty. Faktor po przejęciu wierzytelności zajmuje się windykacją należności, dzięki czemu firma handlowa może koncentrować się na rozwoju swojej działalności, nie martwiąc się o inkaso długów.
Faktoring odgrywa kluczową rolę w systemie finansowania przedsiębiorstw w Polsce. Zapewnia przedsiębiorcom elastyczne rozwiązania w zakresie zarządzania kapitałem obrotowym, pomaga zabezpieczyć transakcje w obrocie krajowym i międzynarodowym oraz stanowi istotne narzędzie w strategii zarządzania ryzykiem finansowym.